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主 題: 鑫晶鑽跟兆晶的關係很不尋常(好消息)   
作 者: chonba
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發表日期: 2011/4/16 下午 11:43:06 IP: X.X.212.236     

∼1∼
鑫晶鑽科技股份有限公司
財務報告
民國99 年度及98 年度
公司地址:新竹市新竹科學工業園區新竹市園區二路
9-1 號
電 話:(03)666-9669

∼2∼
鑫 晶 鑽 科 技 股 份 有 限 公 司
民國99 年度及98 年度財務報告
目 錄
項 目 頁 次
一、 封面 1
二、 目錄 2 ~ 3
三、 會計師查核報告 4
四、 資產負債表 5
五、 損益表 6
六、 股東權益變動表 7
七、 現金流量表 8
八、 財務報表附註
(一) 公司沿革 9
(二) 重要會計政策之彙總說明 9 ~ 12
(三) 會計變動之理由及其影響 12
(四) 重要會計科目之說明 12 ~ 18
(五) 關係人交易 19 ~ 22
(六) 抵(質)押之資產 22
(七) 重大承諾事項及或有事項 22
(八) 重大之災害損失 22
(九) 重大之期後事項 22

∼3∼
項 目 頁 次
(十) 其他 23 ~ 24
(十一)附註揭露事項 25
1.重大交易事項相關資訊 25
2.轉投資事業相關資訊 25
3.大陸投資資訊 25
(十二)部門別財務資訊 26
九、 重要會計科目明細表 27 ~ 35

∼4∼
會計師查核報告
(100)財審報字第100003528 號
鑫晶鑽科技股份有限公司 公鑒:
鑫晶鑽科技股份有限公司民國99 年12 月31 日及民國98 年12 月31 日之資產負債表,暨
民國99 年1 月1 日至12 月31 日及民國98 年1 月1 日至12 月31 日之損益表、股東權益變動
表及現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師
之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見
提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編
製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製,足以允當
表達鑫晶鑽科技股份有限公司民國99 年12 月31 日及民國98 年12 月31 日之財務狀況,暨民
國99 年1 月1 日至12 月31 日及民國98 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。
資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所
林瑟凱
會計師
陳美姿
行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號:金管證六字第 09600 7 2936 號
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號: (82) 台財證 ( 六 ) 第 3 9230 號
中華民國1 0 0 年3 月8 日

鑫 晶 鑽 科 技 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國99 年及98 年12 月31 日
單位:新台幣仟元
99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日
金額 % 金額 % 金額 % 金額 %
資 產 負債及股東權益
後附財務報表附註為本財務報表之一部分,請併同參閱。
董事長:郭莉莉 經理人:郭莉莉 會計主管:林信宏
∼5∼
流動資產 流 動 負 債
1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 614,150 53 $ 45,045 10 2100 短期借款(附註四(五)) $ 32,325 3 $ 23,042 5
1320 備供出售金融資產–流動 17,172 2 8,874 2 2120 應付票據 3,739 - 3,940 1
1140 應收帳款淨額 - - 3,345 1 2140 應付帳款 14,452 1 8,310 2
1150 應收帳款–關係人淨額(附註五) 63,001 6 15,843 3 2150 應付帳款–關係人(附註五) - - 77 -
1160 其他應收款(附註五) 83 - 3,600 1 2170 應付費用(附註五) 17,941 2 13,967 3
120X 存貨(附註四(二)) 36,853 3 24,007 5 2210 其他應付款項(附註五) 14,546 1 8,712 2
1250 預付費用(附註五) 528 - 14,588 3 2270 一年或一營業週期內到期長期負債
1260 預付款項(附註五) 3,863 - 6,920 2 (附註四(六)及六) 31,707 3 24,554 5
1286 遞延所得稅資產–流動(附註四(十一)) 26,788 2 13,995 3 2280 其他流動負債 428 - 304 -
1291 受限制資產(附註六) 9,840 1 10,900 2 21XX 流動負債合計 115,138 10 82,906 18
1298 其他流動資產–其他 2,283 - 328 - 長期負債
11XX 流動資產合計 774,561 67 147,445 32 2420 長期借款(附註四(六)) 71,695 6 72,808 16
固定資產(附註四(三)、五及六) 2 X X X 負 債 總 計 186,833 16 155,714 34
成本 股 東 權 益
1531 機器設備 214,138 19 198,001 43 股本(附註四(八))
1561 辦公設備 3,024 - 2,315 - 3110 普通股股本 460,000 40 360,000 79
1631 租賃改良 85,298 7 83,360 18 3140 預收股本 511,796 44 20,441 4
1681 其他設備 8,976 1 4,244 1 資本公積(附註四(九))
15XY 成本及重估增值 311,436 27 287,920 62 3211 普通股溢價 112,500 10 102,500 22
15X9 減:累計折舊 ( 72,406) ( 6) ( 37,572) ( 8) 3271 員工認股權 330 - - -
1670 未完工程及預付設備款 56,586 5 12,735 3 保留盈餘(附註四(十))
15XX 固定資產淨額 295,616 26 263,083 57 3350 待彌補虧損 ( 115,684) ( 10) ( 179,797) ( 39)
其他資產 股 東 權 益其他調整項目
1820 存出保證金 845 - 577 - 3450 金融商品之未實現損益 28 - 6 -
1830 遞延費用(附註四(四)) 84,781 7 23,652 5 3XXX 股東權益總計 968,970 84 303,150 66
1860 遞延所得稅資產–非流動(附註四(十一)) - - 24,107 6 重大承諾及或有事項(附註七)
18XX 其他資產合計 85,626 7 48,336 11
1XXX 資產總計 $ 1,155,803 100 $ 458,864 100 1XXX 負債及股東權益總計 $ 1,155,803 100 $ 458,864 100

鑫 晶 鑽 科 技 股 份 有 限 公 司
損 益 表
民國99 年及98 年1 月1 日至12 月31 日
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
9 9 年 度 9 8 年 度
金額 % 金額 %
後附財務報表附註為本財務報表之一部分,請併同參閱。
董事長:郭莉莉 經理人:郭莉莉 會計主管:林信宏
∼6∼
營業收入(附註五)
4110 銷貨收入 $ 290,775 100 $ 46,898 102
4170 銷貨退回 ( 443) - ( 1,021) ( 2)
4190 銷貨折讓 ( 150) - ( 7) -
4100 銷貨收入淨額 290,182 100 45,870 100
4800 其他營業收入 623 - - -
4000 營業收入合計 290,805 100 45,870 100
營業成本(附註三、四(十四)及五)
5110 銷貨成本 ( 150,403) ( 52) ( 97,900) ( 213)
5910 營業毛利(損) 140,402 48 ( 52,030) ( 113)
營業費用(附註四(十四)及五)
6100 推銷費用 ( 3,574) ( 1) ( 890) ( 2)
6200 管理及總務費用 ( 30,338) ( 10) ( 19,485) ( 43)
6300 研究發展費用 ( 34,233) ( 12) ( 42,757) ( 93)
6000 營業費用合計 ( 68,145) ( 23) ( 63,132) ( 138)
6900 營業淨利(損) 72,257 25 ( 115,162) ( 251)
營業外收入及利益
7110 利息收入 378 - 281 -
7130 處分固定資產利益 11 - 2 -
7160 兌換利益 2,340 1 363 1
7480 什項收入(附註四(十五)) 4,920 2 10,085 22
7100 營業外收入及利益合計 7,649 3 10,731 23
營業外費用及損失
7510 利息費用 ( 2,706) ( 1) ( 2,530) ( 5)
7640 金融資產評價損失 - - ( 970) ( 2)
7880 什項支出 ( 1,773) ( 1) - -
7500 營業外費用及損失合計 ( 4,479) ( 2) ( 3,500) ( 7)
7900 繼續營業單位稅前淨利(損) 75,427 26 ( 107,931) ( 235)
8110 所得稅(費用)利益(附註四(十一)) ( 11,314) ( 4) 24,257 53
9600 本期淨利(損) $ 64,113 22 ($ 83,674) ( 182)
稅前 稅後 稅前 稅後
基本每股盈餘
9750 本期淨利(損)(附註四(十三)) $ 1.79 $ 1.52 ($ 3.25) ($ 2.52)

鑫 晶 鑽 科 技 股 份 有 限 公 司
股 東 權 益 變 動 表
民國99 年及98 年1 月1 日至12 月31 日
單位:新台幣仟元
股本
普通股
股本
預收股本
資本公積
待彌補
虧損
金融商品
之未實現
損益
合計
後附財務報表附註為本財務報表之一部分,請併同參閱。
董事長:郭莉莉 經理人:郭莉莉 會計主管:林信宏
∼7∼
98 年 度
98 年1 月1 日餘額 $ 300,000 $ - $ 72,500 ( $ 96,123) $ 1 $ 276,378
現金增資 60,000 20,441 30,000 - - 110,441
98 年度淨損 - - - ( 83,674) - ( 83,674)
金融商品之未實現損益 - - - - 5 5
98 年12 月31 日餘額 $ 360,000 $ 20,441 $ 102,500 ( $ 179,797) $ 6 $ 303,150
99 年 度
99 年1 月1 日餘額 $ 360,000 $ 20,441 $ 102,500 ( $ 179,797) $ 6 $ 303,150
現金增資 100,000 491,355 10,000 - - 601,355
員工認股權酬勞成本 - - 330 - - 330
99 年度淨利 - - - 64,113 - 64,113
金融商品之未實現損益 - - - - 22 22
99 年12 月31 日餘額 $ 460,000 $ 511,796 $ 112,830 ( $ 115,684) $ 28 $ 968,970

鑫 晶 鑽 科 技 股 份 有 限 公 司
現 金 流 量 表
民國99 年及98 年1 月1 日至12 月31 日
單位:新台幣仟元
9 9 年 度 9 8 年 度
後附財務報表附註為本財務報表之一部分,請併同參閱。
董事長:郭莉莉 經理人:郭莉莉 會計主管:林信宏
∼8∼
營業活動之現金流量
本期淨利(損) $ 64,113 ($ 83,674)
調整項目
折舊 34,842 25,577
各項攤提 30,000 25,393
存貨跌價及呆滯損失回升利益 ( 7,988) -
呆帳損失本期提列數 930 -
處分固定資產損失(利益) 7 ( 2)
員工認股權酬勞成本 330 -
資產及負債科目之變動
應收帳款 ( 44,743) ( 6,825)
其他應收款 3,517 ( 1,628)
存貨 ( 4,858) ( 7,282)
預付費用 14,060 5,926
預付款項 3,057 1,328
其他流動資產 ( 1,955) ( 218)
遞延所得稅資產 11,314 ( 24,258)
應付票據 ( 201) 1,376
應付帳款 6,142 4,636
應付帳款–關係人 ( 77) ( 978)
應付費用 3,974 4,009
其他應付款 13,817 ( 114)
其他流動負債 124 177
營業活動之淨現金流入(流出) 126,405 ( 56,557)
投資活動之現金流量
受限制資產減少(增加) 1,060 ( 2,900)
備供出售金融資產 ( 8,276) 4,819
購置固定資產價款 ( 75,365) ( 40,267)
處分固定資產價款 - 7
存出保證金(增加)減少 ( 268) 1,083
遞延費用增加 ( 91,129) ( 7,587)
投資活動之淨現金流出 ( 173,978) ( 44,845)
融資活動之現金流量
短期借款增加 9,283 2,097
長期借款增加 33,999 8,787
長期借款償還 ( 27,959) -
現金增資 110,000 90,000
預收股本 491,355 20,440
融資活動之淨現金流入 616,678 121,324
本期現金及約當現金增加 569,105 19,922
期初現金及約當現金餘額 45,045 25,123
期末現金及約當現金餘額 $ 614,150 $ 45,045
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息 $ 2,982 $ 2,818
本期支付所得稅 $ 59 $ 26
僅有部分現金支出之投資活動
購置固定資產 $ 67,382 $ 39,502
加:期初應付設備款 8,712 9,477
減:期末應付設備款 ( 729) ( 8,712)
本期支付現金 $ 75,365 $ 40,267

∼9∼
鑫 晶 鑽 科 技 股 份 有 限 公 司
財 務 報 表 附 註
民國99 年及9 8 年1 2 月31 日
單位: 新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、公司沿革
(一)鑫晶鑽科技股份有限公司(本公司)設立於民國9 6 年2 月, 至96 年10 月
3 1 日屬於創業期間, 而於9 6 年1 1 月1 日開始主要營業活動並產生重要
收入。本公司主要業務項目為從事藍寶石晶棒及晶圓(S ap ph ir e
I ng ot /W af er )之研究、設計、製造及銷售。
(二)截至民國99 年1 2 月31 日止, 本公司員工人數約為1 05 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照「證券發行人財務報告編制準則」、「商業會計法」、「商業會
計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下:
(一)外幣交易
1 .本公司之會計紀錄係以新台幣為記帳單位。外幣交易按交易當日之即期
匯率折算成新台幣入帳,其與實際收付時之兌換差異,列為當期損益。
2 .期末就外幣貨幣性資產或負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調
整, 因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
(二)資產負債區分為流動及非流動標準
1 .資產符合下列條件之一者,列為流動資產;資產不屬於流動資產者為非
流動資產:
( 1)因營業所產生之資產, 預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖
出售者。
( 2)主要為交易目的而持有者。
( 3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
( 4)現金或約當現金, 但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償
負債或受有其他限制者除外。
2 .負債符合下列條件之一者,列為流動負債;負債不屬於流動負債者為非
流動負債:
(1 )因營業而發生之債務, 預期將於正常營業週期中清償者。
(2 )主要為交易目的而發生者。
(3 )須於資產負債表日後十二個月內清償者。
(4 )不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

∼10∼
(三)備供出售金融資產
備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整項
目。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場
之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為
公平價值。
(四)應收帳款
係因出售商品或勞務而發生之應收帳款,按設算利率計算其折現值為入帳
基礎,惟到期日在一年以內者,其折現值與到期值差異不大,按帳載金額
評價。
(五)備抵呆帳
備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗,衡量資產負債表日應收票據、
應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性, 予以評估提列。
(六)存 貨
存貨採永續盤存制,成本之計算採加權平均法。自民國9 8年1月1日起,固
定製造費用按生產設備之正常產能分攤,因各期中期間產量波動所產生之
成本差異,於編製期中財務報表時予以遞延。期末存貨採成本與淨變現價
值孰低衡量,比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法。淨變現價值
係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後
之餘額。
(七)固定資產
1 .除已依法辦理資產重估之項目外,固定資產以取得成本為入帳基礎,並
將購建期間之有關利息資本化。
2 .固定資產按估計經濟耐用年限,按平均法計提折舊,到期已折足而尚在
使用之固定資產,仍繼續提列折舊。各項資產之耐用年限為2∼ 1 0 年。
3 .凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出,經常性
維護或修理支出則列為當期費用。
4 .固定資產發生閒置或已無使用價值時,按其淨公平價值或帳面價值較低
者,轉列其他資產,差額列為當期損失, 當期提列之折舊費用列為營業
外支出。
(八)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可
回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之淨公平價值或其使用價值,兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情
況不再存在時, 則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

∼11∼
(九)遞延費用
主要係治具、電力線路安裝成本等,採直線法攤銷,攤銷年限為2∼ 5 年。
(十)退 休 金
退休金辦法屬確定提撥退休辦法者,則依權責發生基礎將應提撥之退休基
金數額認列為當期之退休金成本。
(十一)所 得 稅
1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤,以前年度溢低估
之所得稅,列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時,於公布
日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算,因而產生之遞
延所得負債或資產之變動影響數,列入當期繼續營業部門之所得稅費
用(利益)。
2.因購置設備或技術、研究發展支出、人才培訓支出及股權投資等所產
生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10 %之營利事業所得稅,於股東會決議分
配盈餘後列為當期費用。
(十二)股份基礎給付-員工獎酬
股份基礎給付協議之給與日於民國9 7 年1 月1 日(含)以後者, 以所給
與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務,並於既得期間認列為薪
資費用。
(十三)員工分紅及董監酬勞
自民國97 年1 月1 日起, 本公司員工分紅及董監酬勞成本,依民國9 6
年3 月1 6 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(9 6)基秘字第05 2
號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定,於具法律義務或推定義
務且金額可合理估計時,認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發
金額與估列金額有重大差異時, 則列為次年度之損益。另依民國9 8 年
3 月1 7 日經濟部商字第0 98 02 02 81 80 號, 本公司以財務報告年度之淨
值, 計算員工股票紅利之股數。
(十四)收入及成本
收入於獲利過程大部份已完成,且已實現或可實現時認列,相關成本配
合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
(十五)政府補助之會計處理
本公司取得與所得稅有關之政府補助,其已實現者列為補助款收入,尚
未實現者, 列為遞延收入, 依相對事項分期認列為補助款收入。
(十六)每股盈餘
1 .每股盈餘按加權平均股數計算,凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資則

∼12∼
按追溯調整之股數計算,不考慮該增資股之發行流通期間,現金增資
則依據該增資股之流通期間計算。
2 .本公司於計算每股盈餘時, 係依新修訂之財務會計準則公報第2 4號
「每股盈餘」之規定,對所有潛在普通股皆列示基本每股盈餘及稀釋
每股盈餘之雙重表達。
(十七)會計估計
本公司於編製財務報表時,業已依照一般公認會計原則之規定,對財務
報表所列金額及或有事項,作必要之衡量、評估與揭露,其中包括若干
假設及估計之採用, 惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
三、會計變動之理由及其影響
存 貨
本公司自民國98 年1 月1 日起, 採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存
貨之會計處理準則」, 此項會計原則變動使本公司營業成本及純損分別增加
2 0, 20 3 及17 ,9 1 9 仟元。
四、重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
99年12月31日98年12月31日
庫存現金及零用金$ 3 0 $ 5 0
活期及支票存款 5 78,560 2 2,795
定期存款 4 5,400 33,100
小計 6 23,990 5 5,945
減:受限制資產-流動( 9 ,840) ( 10,900)
合計$ 6 14,150 $ 4 5,045

∼13∼
(二)存貨
成 本備抵跌價損失帳 面 價 值
原 物 料$ 31,774 ($ 5,121) $ 26,653
在 製 品 9,882 - 9,882
製 成 品 318 - 318
合 計$ 41,974 ($ 5,121) $ 36,853
成 本備抵跌價損失帳 面 價 值
原 物 料$ 8,207 $ 18 $ 8,225
在製品及半成品 10,124 ( 4,533) 5,591
製 成 品 18,785 ( 8,594) 10,191
合 計$ 37,116 ($ 13,109) $ 24,007
99年12月31日
98年12月31日
當期認列之存貨相關費損:
99 年 度98 年 度
已出售存貨成本$ 1 64,337 $ 1 00,184
備抵存貨呆滯及跌價損失回升利益( 7 ,988) -
其 他( 5 ,946) ( 2 ,284)
$ 1 50,403 $ 9 7,900
(三)固定資產- 累計折舊
99年12月31日98年12月31日
機器設備($ 5 0,146) ($ 2 6,348)
辦公設備( 1 ,489) ( 8 27)
租賃改良( 1 8,723) ( 9 ,692)
其他設備( 2,048) ( 7 05)
($ 72,406) ($ 3 7,572)
(四)遞延費用
99年12月31日98年12月31日
治具$ 7 9,471 $ 20,125
其他 5 ,310 3,527
合計$ 84,781 $ 23,652

∼14∼
(五)短期借款
99年12月31日98年12月31日
擔保借款$ 3 2,325 $ 2 3,042
利率區間1.384%~2.15% 1.845%∼2.07%
(六)長期借款
借款性質還款方式99年12月31日98年12月31日
中長期機器擔保借款 自民國97年4月起分期
攤還
$ 3 ,502 $ 5 ,122
自98年10月起每隔三個
月攤還本金,共分17期 6 9,180 9 2,240
自99年4月起每隔三個
月攤還本金,共分20期 1 7,000 -
自99年12月起分期攤還 1 3,720 -
1 03,402 9 7,362
減:一年內到期之部分( 3 1,707) ( 2 4,554)
$ 71,695 $ 7 2,808
利率區間1.96%∼2.52% 2%∼2.5%
(七)退休金
本公司依據「勞工退休金條例」, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國
藉之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金
制度部分, 每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳
戶。員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退
休金或一次退休金方式領取。民國9 9 年及9 8 年度,本公司依上開退休金
辦法認列之退休金成本分別為$1 ,9 81 及$ 1, 40 1。
(八)普通股股本
1 .截至民國99 年及9 8 年12 月3 1 日止, 本公司額定股數為70 ,0 00 仟股
及3 6 ,0 00 仟股, 發行及流通在外股數分別為4 6 ,0 00 仟股及36 , 00 0 仟
股, 每股面額新台幣10 元。
2 .本公司於民國98 年4 月經董事會決議辦理現金增資$9 0, 00 0,每股認購
價格為15 元, 增資基準日為9 8 年6 月19 日, 是項增資案業已辦妥股
本變更登記。
3 .本公司於民國98 年1 1 月經董事會決議辦理現金增資$ 11 0, 00 0,每股認
購價格為11 元, 增資基準日為9 9 年5 月19 日, 是項增資案業已於9 9
年6 月辦妥股本變更登記。

∼15∼
4 .本公司於民國99 年4 月經董事會決議發行員工認股權憑證$3 0, 00 0,每
股認購價格為10 元(截至99 年1 2 月31 日止, 預收股款$2 4 ,5 80 ), 增
資基準日為10 0 年1 月10 日, 是項增資案業已於民國10 0 年2 月辦妥
變更登記。
5 .本公司於民國99 年9 月經董事會決議辦理現金增資$8 70 , 00 0, 每股認
購價格為58 元(截至99 年1 2 月3 1 日止,預收股款$ 48 7, 21 6),增資基
準日為10 0 年3 月2 日,是項增資案截至民國1 00 年3 月8 日止尚未辦
妥變更登記。
(九)資本公積
依公司法規定,資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與
之所得,於公司無累積虧損時,得以其全部或一部撥充資本外,餘不得使
用之。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充
之。
(十)累積盈(虧)
1 .本公司年度決算如有盈餘,應先提繳稅額、彌補以往虧損,次就其餘額
提百分之十為法定盈餘公積,尚有餘額,得以全部或一部分依下列比率
分配之:
( 1)董事、監察人酬勞不超過百分之三。
( 2)員工紅利不低於百分之八, 不高於百分之十五。
( 3)其餘為股東股息及股利。
上述員工紅利適用對象為本公司之正式在職員工(含派駐國外者)。其中
員工股票紅利之發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工,其條件授
權公司董事會決定之。
2 .法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外,不得使用之,惟撥充資本
時, 以此項公積已達實收資本額5 0%, 並以撥充其半數為限。
3 .本公司民國98 年度及9 7 年度因為累積虧損,經股東會決議通過不分派
盈餘, 另本公司民國99 年度盈餘分配議案, 截至民國10 0 年3 月8 日
止, 尚未經董事會通過。
4 .本公司民國99 年度因為累積虧損, 故未估列員工紅利及董監酬勞。

∼16∼
(十一)所得稅
1.所得稅費用
99 年 度98 年 度
應收退稅款($ 5 9) ($ 2 6)
預付所得稅 59 26
遞延所得稅淨變動數( 11,314) 24,257
所得稅(費用)利益($ 11,314) $ 24,257
2.遞延所得稅資產科目明細及餘額如下:
所 得 稅所 得 稅
金 額影 響 數金 額影 響 數
流動項目:
暫時性差異
未實現存貨跌價及
呆滯損失$ 5,121 $ 870 $ 13,110 $ 2,229
其他 1,770 302 210 36
虧損扣抵 108,989 18,528 69,000 11,730
投資抵減 7,088 -
$ 26,788 $ 13,995
非流動項目:
虧損扣抵$ - $ - $ 100,112 $ 17,019
投資抵減 - 7,088
$ - $ 24,107
99 年 12 月 31 日98 年 12 月 31 日
3 .截至民國99 年1 2 月31 日止, 本公司尚未使用之虧損扣抵之有效期
限及所得稅影響數情形如下:
發生年度申報數/核定數可抵減總額尚未抵減總額最後扣抵年度
96 核定數$ 2 1,883 $ - 106
97 核定數 4 5,525 - 107
98 申報數 101,704 1 00,165 108
$ 169,112 $ 1 00,165
4.民國99年12月31日,本公司依據促進產業升級條例規定,可享有之投資抵減明
細如下:
抵減項目可抵減總額尚未抵減稅額最後抵減年度
研究與發展支出$ 7,088 $ 7 ,088 102

∼17∼
5 .本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國9 7 年度。
6 .本公司截至民國99 年1 2 月3 1 日為累積虧損, 股東可扣抵稅額帳戶
餘額及預計盈餘分派之稅額扣抵比率均為零。
(十二)股份基礎給付
1.截至民國99年12月31日止,本公司之股份基礎給付交易如下:
協議之類型給與日給與數量
合約
期間既得條件
本期實際
離職率
估計未來
離職率
員工認股權
計畫
99.12.13 3,000(單位) - 立即既得 - -
2.上述員工認股權計畫之詳細資訊如下︰
認股權數量
加權平均
履約價格(元)
本期給與認股權 3,000,000 $ 10
本期放棄認股權( 280,000) 10
本期執行認股權( 2,720,000) 10
本期逾期失效認股權 -
期末流通在外認股權 -
期末可執行認股權 -
99 年 12 月 31 日
3.公司使用Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價值,
相關資訊如下:
協議之類型給與日
股價
(元)
價格
(元)
預期
波動率
預期存
續期間
預期
股利
無風險
利率
每單位公
平價值(元)
員工認股
權計畫
99.12.13 $1 0.11 $ 10 43.49% - - - $ 0.11
4.股份基礎給付交易產生之費用如下:
99年度
權益交割$ 330
(十三)普通股每股盈餘
本公司資本結構為簡單資本結構,民國99 年及98 年基本每股盈餘皆係
依追溯調整加權平均流通在外股數為4 2, 21 9 仟股及33 ,2 2 2 仟股。

∼18∼
(十四)用人、折舊、折耗及攤銷費用
本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下:
屬於營業屬於營業
成本者費用者合計
用人費用
薪資費用$ 2 6,444 $ 4 0,188 $ 6 6,632
勞健保費用 2 ,235 1 ,507 3 ,742
退休金費用 1 ,292 6 89 1 ,981
其他用人費用 1 ,192 6 71 1 ,863
$ 3 1,163 $ 4 3,055 $ 7 4,218
折舊費用$ 3 0,879 $ 3 ,963 $ 3 4,842
攤銷費用$ 2 7,812 $ 2 ,188 $ 3 0,000
99 年 度
屬於營業屬於營業
成本者費用者
用人費用
薪資費用$ 1 2,482 $ 3 2,873 $ 4 5,355
勞健保費用 1 ,610 1 ,165 2 ,775
退休金費用 9 94 4 07 1 ,401
其他用人費用 8 51 3 23 1 ,174
$ 1 5,937 $ 3 4,768 $ 5 0,705
折舊費用$ 2 1,117 $ 4 ,460 $ 2 5,577
攤銷費用$ 2 4,873 $ 5 20 $ 2 5,393
合計
98年度
(十五)什項收入
99 年 度98 年 度
科專補助款$ 4 ,887 $ 9 ,824
其他 33 261
合計$ 4,920 $ 10,085

∼19∼
五、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱與 本 公 司 之 關 係
兆晶科技股份有限公司(兆晶) 該公司董事長為本公司董事長之配偶
九福國際股份有限公司(九福) 該公司董事長為本公司董事長之配偶
LIFE CELL INVESTMENT CO (LIFE CELL) 該公司董事長與本公司董事長為同一人
保仁工程股份有限公司(保仁) 實質關係人
郭莉莉為本公司董事長
謝建福為本公司董事長之配偶
(二)與關係人間之重大交易事項
1.銷貨
金 額百 分 比金 額百 分 比
兆晶$ 264,171 91 $ 39,047 85
99 年 度98 年 度
上開銷貨價格依當季市場均價加權,並參酌國外市場行情調整,收款期
間98 年度為驗收後9 0 天, 民國9 9 年度原為驗收後90 天, 自民國99
年7 月起改為月結後30 天收款。
2.進貨
金 額百 分 比金 額百 分 比
LIFE CELL $ - - $ 583 1
其他 - - 346 1
合計$ - - $ 929 2
99 年 度98 年 度
上開進貨價格係依雙方議定價格辦理, 主要之付款條件L i fe ce ll 為進
貨後7 天付款, 其餘支付條件為進貨後月結1 20 天。

∼20∼
3.各項費用
金 額百 分 比金 額百 分 比
製造費用
兆晶$ 6,140 4 $ 5,746 6
管理費用
兆晶$ 535 2 $ 512 3
九福 3,492 12 4,607 24
研發費用
兆晶 233 1 350 1
$ 4,260 15 $ 5,469 28
99 年 12 月 31 日98 年 12 月 31 日
上開費用係廠房租金(詳附註五(二)1 0.說明)及顧問費用等, 依約定方
式計價, 並依約定按期付款。
4.應收帳款
金 額百 分 比金 額百 分 比
兆晶$ 63,001 100 $ 15,843 100
99 年 12 月 31 日98 年 12 月 31 日
5.應付帳款
佔本公司佔本公司
應付帳款應付帳款
金 額百 分 比金 額百 分 比
LIFE CELL $ - - $ 77 100
99 年 12 月 31 日98 年 12 月 31 日
6.其他應收款
金 額百 分 比金 額百 分 比
兆晶$ - - $ 2,541 71
其他 - - 196 5
合計$ - - $ 2,737 76
99 年 12 月 31 日98 年 12 月 31 日
7.應付費用
金 額百 分 比金 額百 分 比
兆晶$ 567 3 $ 884 6
九福 - - 357 3
合計$ 567 3 $ 1,241 9
99 年 12 月 31 日98 年 12 月 31 日

∼21∼
8 .本公司於民國9 9 年及9 8 年1 月1 日至1 2 月3 1 日間向關係人購入固資
產及期末尚未支付之設備款如下:
99 年 度99年12月31日
購置固定資產金額應付設備款
兆晶$ 89 $ -
98 年 度98年12月31日
購置固定資產金額應付設備款
LIFE CELL $ 7,889 $ -
9 .截至民國99 年12 月3 1 日止, 本公司以營業租賃方式向兆晶承租辦公
室及廠房, 租賃期間至民國1 19 年1 2 月31 日止, 依合約約定未來年
度應支付之租金為$ 6 ,8 04,但得因經濟情勢變動,得依「新竹科學工
業園區土地及建物一覽表」調整, 未來年度應付租金如下:
期 間金 額
100 年 度$ 6,910
101 年 度 6,804
102 年 度 6,804
103 年 度 6,804
104 年 度 6,804
105~109 年 度 29,316
110~114 年 度 26,540
115~119 年 度 24,027
合 計$ 114,009
1 0.本公司於民國9 6 年交付L I FE C EL L$ 51 ,1 75, 透過其支付本公司人員
獎酬, 本公司依執行進度, 分別於民國9 9 年及9 8 年認列薪資費用
$1 2, 58 1 及$7 ,6 88,該支付款截至99 年1 2 月3 1 日止,業已全數執行
完畢。
1 1.截至民國9 9 年及98 年1 2 月3 1 日, 由郭莉莉及謝建福為本公司籌措
營運資金所需而取得之銀行借款額度計$5 58 ,5 00 及$ 13 5, 5 00 提供背
書保證。

∼22∼
(三)主要管理階層薪酬資訊
99 年 度98 年 度
薪 資$ 1 2,107 $ 7 ,763
獎 金 7 86 5 42
業務執行費用 2 8 2 9
股份基礎給付費用 8 1 -
合 計$ 1 3,002 $ 8 ,334
(1)薪資及獎金包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金、獎金及獎勵金等。
(2)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供。
(3)相關資訊可參閱本公司股東會年報。
(4)股份基礎給付費用係指依財務會計準則公報第三十九號認列之酬勞成本。
六、抵(質)押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下:
資 產 項 目99年12月31日98年12月31日擔 保 用 途
固定資產(淨額) $ 189,586 $ 186,695 長期借款
受限制資產-流動 9,840 10,900 短期借款
合計$ 199,426 $ 197,595
帳 面 價 值
七、重大承諾事項及或有事項
(一)本公司截至民國99 年12 月3 1 日向關係人以營業租賃方式承租新竹科學
工業園區之廠房及辦公室, 其未來年度應付租金如請詳附註五(二)。
(二)本公司已簽定廠房裝修及機電工程合約尚未支付之金額約為$ 49 , 81 2。
八、重大之災害損失
無。
九、重大之期後事項
無。

∼23∼
十、其他
(一)金融商品之公平價值
帳 面 價 值公開報價決定評價方法估計
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值相等
之金融資產
$ 687,074 $ - $ 687,074
備供出售金融資產 17,172 17,172 -
存出保證金 845 845
負債
公平價值與帳面價值相等
之金融負債
83,431 - 83,431
長期借款(含一年內到期) 103,402 - 103,402
公 平 價 值
99 年 12 月 31 日
帳 面 價 值公開報價決定評價方法估計
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值相等
之金融資產
$ 78,733 $ - $ 78,733
備供出售金融資產 8,874 8,874 -
存出保證金 577 575
負債
公平價值與帳面價值相等
之金融負債
58,352 - 58,352
長期借款(含一年內到期) 97,362 97,362
公 平 價 值
98 年 12 月 31 日
本公司估計金融商品公平價值所使用之評價方法及假設如下:
1 .公平價值與帳面價值相等之金融資產與負債:
短期金融商品因折現值影響不大,故以帳面價值估計其公平價值。此方
法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、受限制資產、
存出保證金、短期借款、應付短期票據、應付票據及帳款、應付費用及
其他應付款及其他流動負債等。
2 .長期借款係採浮動利率, 以其帳面價值估計公平價值。

∼24∼
(二)利率風險部位資訊
本公司民國9 9 年及9 8 年12 月31 日具利率變動之現金流量風險之金融負
債分別為$ 13 5, 7 27 及$1 20 ,4 04。
(三)重大財務風險資訊
1 .市場風險
( 1)本公司投資之金融資產均具活絡市場, 可輕易在市場上以接近公平
價值之價格迅速出售金融資產, 預期不致產生重大流動性風險。
( 2)本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣, 故受匯率波動之影響,
具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
期 末
幣別外幣金額衡量匯率新台幣
影響本期損益
金融負債
銀行借款USD 440(仟元) 29.13(元) $ 1 2,825
期 末
幣別外幣金額衡量匯率新台幣
影響本期損益
金融負債
銀行借款USD 345.3(仟元) 32.03(元) $ 1 1,060
99 年 12 月 31 日
98 年 12 月 31 日
2 .信用風險
本公司訂有良好之徵信評估政策,僅與信用狀況良好之交易相對人進行
交易, 且適時運用債權保全措施, 以降低信用風險。
3 .流動性風險
本公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以履行合約義務之
流動性風險。
4 .利率變動之現金流量風險
本公司之短期及長期借款,係屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使
短期及長期借款之有效利率隨之變動,而使其未來現金流量產生波動,
當市場利率每增加1%時, 將增加本公司現金流出$ 1, 35 7。

∼25∼
十一、附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人情形:本公司無此情形。
2.為他人背書保證之情形:本公司無此情形。
3.期末持有有價證券情形:
股數帳面金額持股比率市價
鑫晶鑽科技股份有限公

受益憑證第一金全家福基金無備供出售金融資產-流

97,980.11 $ 1 6,752 - $ 16,752 未質押
鑫晶鑽科技股份有限公

受益憑證日盛債券型基金無備供出售金融資產-流

30,259.20 $ 4 20 - $ 420 未質押
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:本公司無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:本公司無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:本公司無此情形。
備註
期末
持有之公司有價證券種類有價證券名稱
有價證券發行人
與本公司之關係人
帳列科目
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
進( 銷) 貨之
公司交易對象關係進(銷)貨金額
佔總進( 銷)
貨之比率授信期間單價
授信
期間餘額百分比備註
本公司兆晶科技(股)公司該公司董事長為本公
司董事長之配偶
(銷貨) $ 2 64,171 91 註註註$ 63,001 100 -
註:詳附註五(二)之說明。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:本公司無此情形。
9.從事衍生性商品交易:本公司無此情形。
交易條件與一般交易
交易情形不同之情形及原因應收( 付) 票據及帳款
(二) 轉投資事業相關資訊
無。
(三) 大陸投資資訊
本公司未有轉投資大陸之情事。

∼26∼
十二、部門別財務資訊
(一)產業別資訊:
本公司營業集中於藍寶石晶棒及之晶圓及晶棒業務,尚無重要營運部門
之劃分。
(二)地區別資訊: 本公司無國外營運機構。
(三) 外銷銷貨資訊:
本公司外銷銷貨金額佔損益表上收入金額10%以上地區之明細如下:
地 區
金 額% 金 額%
亞 洲$ 2 4,609 8 $ 5 ,908 13
99 年 度98 年 度
(四) 重要客戶資訊:
本公司收入占損益表上銷貨收入10%以上之客戶:
客戶名稱銷貨淨額% 客戶名稱銷貨淨額%
兆晶$ 2 64,171 9 1 兆晶$ 3 9,047 8 5
99 年 度98 年 度
(以下空白)

鑫晶鑽科技股份有限公司
現金及約當現金明細表
民國99 年1 2 月3 1 日
單位: 新台幣仟元
(除特別註明者外)
項 目摘 要金 額備 註
∼27∼
庫存現金及零用金$ 3 0
活期及支票存款
-台幣存款 572,119
-外幣存款 USD 221 6,441 匯率 29.13元
定期存款 45,400
小計 623,990
減:受限制資產-流動( 9,840)
合計$ 614,150
(以下空白)

鑫晶鑽科技股份有限公司
存貨明細表
民國99 年1 月1 日至1 2 月31 日
單位: 新台幣仟元
項 目摘要成 本市 價備 註
金 額
∼28∼
原料$ 29,740 $ 24,619 以淨變現價值為市價
在製品及半成品 9,882 9,882 採逐項比較法評價
製成品 318 318
39,940 $ 34,819
減:備抵存貨跌價損失及呆滯損失( 5,121)
$ 34,819
(以下空白)

鑫晶鑽科技股份有限公司
固定資產成本變動明細表
民國99 年1 月1 日至1 2 月31 日
單位: 新台幣仟元
項 目期初餘額本期增加本期減少本期移轉期末餘額提供擔保或抵押情形備 註
∼29∼
機器設備$ 198,001 $ 4,338 $ - $ 11,799 $ 214,138 部份供中長期借款擔保
辦公設備 2,315 724 ( 15) - 3,024
租賃改良 83,360 1,474 - 464 85,298
其他設備 4,244 4,732 - 8,976
未完工程及預付
設備款 12,735 56,114 - ( 12,263) 56,586
$ 300,655 $ 67,382 ($ 15) $ - $ 368,022

鑫晶鑽科技股份有限公司
固定資產累計折舊變動明細表
民國9 9 年1 月1 日至1 2 月31 日
單位: 新台幣仟元
項 目期 初 餘 額本 期 增 加本 期 減 少本 期 移 轉期 末 餘 額備 註
∼30∼
機器設備$ 26,348 $ 23,798 $ - $ - $ 50,146
辦公設備 827 670 ( 8) - 1,489
租賃改良 9,692 9,031 - - 18,723
其他設備 705 1,343 - - 2,048
$ 37,572 $ 34,842 ($ 8) $ - $ 72,406
(以下空白)

鑫晶鑽科技股份有限公司
短期借款明細表
民國99 年12 月3 1 日
單位: 新台幣仟元
借 款 種 類說 明期 末 餘 額契 約 期 間利 率 區 間融 資 額 度抵 押 或 擔 保備 註
∼31∼
擔保借款$ 32,325 一年內到期1.384%∼2.15% $ 378,000 定存單
(以下空白)

鑫晶鑽科技股份有限公司
長期借款明細表
民國99 年12 月3 1 日
單位: 新台幣仟元
∼32∼
性 質債 權 人期 末 餘 額契 約 期 限利 率 區 間融 資 額 度抵 押 或 擔 保備 註
擔保借款兆豐銀行$ 69,180 97/10∼102/10 註$ 98,000 機器設備
土地銀行 3,502 97/3∼102/3 〃 7,500 機器設備
富邦銀行 17,000 99/1∼102/1 〃 20,000 機器設備
華南銀行 13,720 99/11∼103/11 〃 14,000 機器設備
103,402 $ 139,500
減:一年內到期( 31,707)
$ 71,695
註:本公司向上述銀行借款之利率區間為1.96%∼2.52%。

鑫晶鑽科技股份有限公司
營業收入明細表
民國99 年1 月1 日至1 2 月31 日
單位: 新台幣仟元
項 目數 量金 額備 註
∼33∼
營業收入
藍寶石晶棒及其他項目566,357 (mm) $ 282,221
其他項目 8,554
減:銷貨退回( 443)
減:銷貨折讓( 150)
其他營業收入 623
$ 290,805
(以下空白)

鑫晶鑽科技股份有限公司
營業成本明細表
民國99 年1 月1 日至1 2 月31 日
單位: 新台幣仟元
項 目金 額備 註
∼34∼
期初原物料$ 8,207
加:本期進貨 35,720
減:期末原物料( 31,774)
本期耗用原料 12,153
直接人工 8,443
製造費用 125,033
製造成本 145,629
加:期初在製品 10,124
減:期末在製品( 9,882)
製成品成本 145,871
加:期初製成品 18,785
減:期末製成品( 318)
小計 164,338
減:出售下腳及廢料收入( 5,946)
存貨呆滯及跌價損失回升利益( 7,989)
營業成本$ 150,403

鑫晶鑽科技股份有限公司
營業費用明細表
民國9 9 年度
單位: 新台幣仟元
項 目摘 要金 額備 註
∼35∼
推銷費用
薪資支出$ 3 ,262
其他費用 3 12 各單獨項目餘額均未超
3 ,574 過本科目總額5%
管理費用
薪資支出 1 9,731
勞務費 4 ,062
其他費用 6 ,545 各單獨項目餘額均未超
3 0,338 過本科目總額5%
研發費用
薪資支出 1 7,885
修繕費 2 ,199
折舊及折耗 2 ,945
各項攤提 1 ,834
委託研究費 4 ,448
其他費用 4 ,922 各單獨項目餘額均未超
3 4,233 過本科目總額5%
合計$ 6 8,145





主 題: Re:鑫晶鑽跟兆晶的關係很不尋常(好消息)
作 者: chonba 查詢 4969 留言 線圖 報告
發表日期: 2011/4/28 下午 10:12:13  IP: X.X.112.217

1
合晶科技(6182.TT)
躋身世界級電子材料供應商
Feb., 2011

S
a f
e
H a r
b
o
r
N
o
ti
c
e
Safe
Harbor
Notice
These
forward-
looking
statements,
which
may
include
statements
regarding
Wafer
Works
Corp.
(WWX)
future
results
of
operations,
financial
condition
or
business
prospects,
are
subject
to
significant
risks
and
uncertainties
and
are
based
on
WWX
current
expectations.
Actual
results
may
differ
materially
from
those
expressed
or
implied
in
these
forward-
looking
statements
for
a
variety
of
reasons,
including,
among
other
things:
the
cyclical
nature
of
our
industry;
our
dependence
on
introducing
new
products
on
a
timely
basis;
our
dependence
on
growth
in
the
demand
for
our
products;
our
ability
to
compete
effectively;
our
ability
to
successfully
expand
our
capacity;
our
dependence
on
key
personnel;
general
economic
and
political
conditions,
including
those
related
to
the
IC
industry;
possible
disruptions
in
commercial
activities
caused
by
natural
and
human-
induced
disasters,
including
terrorist
activity
and
armed
conflict;
and
fluctuations
in
foreign
currency
exchange
rates.
In
addition,
any
financial
information
contained
here
within
is
presented
in
conformity
with
accounting
principles
generally
accepted
in
the
Republic
of
China
(“
ROC
GAAP”
)
.
Our
release
of
financial
forecasts
and
forward-
looking
statements
at
any
particular
time
does
not
create
any
duty
of
disclosure
beyond
that
which
is
imposed
by
law,
and
we
expressly
disclaim
any
obligation
to
publicly
update
or
revise
any
forecasts
or
forward-
looking
statements,
whether
as
a
result
of
new
information,
future
events
or
otherwise.
Wafer
Works
Corp
Confidential
Property

Wafer Works Corp
Confidential Property
簡報大綱
3
• 合晶集團簡介
• 半導體事業概述
• LED藍寶石基板事業概述
• 財務績效
• Q&A

Wafer Works Corp
Confidential Property
合晶集團綜覽
4
公司設立1997年
實收資本額新台幣27億3仟5佰萬元(截至2010年9月30日)
上市時間2002年5月(合晶科技), 2008年3月(陽光能源)
主要產品半導體矽晶圓片, LED藍寶石基版,太陽能晶棒與晶圓片
員工人數689 (台灣), 1,200 (全球)
品質系統
ISO 9001:2000/9002/14001/QS9000
TS 16949

Wafer Works Corp
Confidential Property
集團事業綜覽
5
太陽能
Solargiga Energy
(陽光能源)
發光二極體半導體
WWXO (合晶光電) WWXT (合晶科技)
WWXS (上海合晶)
WWXE (上海晶盟)
Helitek

Wafer Works Corp
Confidential Property
2010年第3季集團事業營收比重
6
35%
63%
2%
27%
71%
2%
36%
60%
4%
Q110 Q210 Q310
半導體太陽能LED藍寶石基板

Wafer Works Corp
Confidential Property
具有影響力的產業地位
7
資料來源: Gartner 2010, 單位: 美金佰萬元
主要現況
全球第七大半導體矽晶圓片公
司;
全球前三大低阻重摻半導體矽
晶圓片供應商;
產品已銷售予世界級電源元件
廠商;
2009 2008 Revenue MKT Share Revenue MKT Share
1 1 SE Handotai $ 2,346.8 32.45% $ 3,918.4 33.30%
2 2 Sumco $ 2,097.7 29.00% $ 3,822.4 32.48%
3 3 Siltronic $ 907.6 12.55% $ 1,352.4 11.49%
4 5 LG Siltron $ 617.7 8.54% $ 852.9 7.25%
5 4 MEMC $ 585.6 8.10% $ 922.4 7.84%
6 6 Covalent $ 334.3 4.62% $ 504.4 4.29%
7 7 Wafer Works $ 90.0 1.24% $ 115.0 0.98%
8 9 SAS $ 79.8 1.10% $ 71.9 0.61%
9 8 Okmetic $ 53.9 0.75% $ 78.1 0.66%
10 10 Episil $ 44.4 0.61% $ 53.8 0.46%
OTHERS $ 74.9 1.04% $ 76.1 0.65%
All Companies $ 7,232.7 100.00% $ 11,767.8 100.00%
Rank 2009 2008
Wafer Maker

Wafer Works Corp
Confidential Property
簡報大綱
8
• 合晶集團簡介
• 半導體事業概述
• LED藍寶石基板事業概述
• 財務績效
• Q&A

Wafer Works Corp
Confidential Property
合晶在半導體產業鏈的角色
9
• 晶棒生長
• 晶圓切片
• 晶片拋光
• 磊晶沈積
多晶矽長晶切片磊晶晶圓代工封裝測試

Wafer Works Corp
Confidential Property
專注於重摻半導體矽晶圓片
10

Power Discrete
分離式元件
電源IC

Wafer Works Corp
Confidential Property
功率半導體市場規模及應用領域
11
資料來源: Gartner, 2009; IC Insight, 2010
TAM:
US$27B
Military/Aerospace
2%
Industrial/Medical
32%
2009-2014 年複合成長率:9.7%
(Yole Development);
功率半導體約佔整體半導體產
業10%;
本公司已與世界級大廠建立穩
定銷售與夥伴關係;
Key Facts

Wafer Works Corp
Confidential Property
生產基地位置
位置產品吋別
月產能
(仟片)
上海合晶松江4-6".光片200
上海晶盟青浦磊晶片201
合晶中國半導體事業概觀
2007 2008 2009 3Q,10
營業收入$ 242.3 $ 226.3 $ 174.6 $ 311.4
成長率106% -7% -23% 149%
毛利率27% 20% 18% 13%
每股盈餘$ 0.19 $ 0.16 $ 0.10 $ 0.23
營業收入8.5 51 74.1 169.8
成長率NA 500% 45% 302%
毛利率-107% -63% -33% 14%
每股盈餘NA NA NA $ 0.02
上海合晶
上海晶盟
單位:人民幣佰萬元
產能
(6” 約當量)
主要產品
員工人數
股權現況
上海合晶: 350人;上海晶盟: 170人
未上市;STIC 100%持有
半導體.光矽晶圓片與磊晶片
合晶在中國半導體產業之佈局
12
WWXS

上海合晶上W海W晶XE盟
上海

Wafer Works Corp
Confidential Property
合晶在台灣半導體產業之佈局
13
合晶台灣半導體事業概觀
龍潭廠
員工人數
股權現況
產能
(6”約當量)
生產基地位置
產品吋別月產能(仟片)
楊梅廠6", 8".光420
龍潭廠8".光片214
主要產品
楊梅廠
2007 2008 2009 3Q,10 
營業收入$ 5,253.7 $ 5,706.0 $ 2,824.5 $ 3,341.0
成長率63% 9% -50% 69%
毛利率28% 17% 7% 11%
每股盈餘$ 5.33 $ 4.24 -$ 0.96 $ 1.89
合晶科技
單位:新台幣佰萬元
689 人
上櫃代號6182
半導體用.光矽晶圓片

Wafer Works Corp
Confidential Property
合晶集團半導體產能擴充計畫
14
2011 2012 (F) 2013(F)
.光片834 976 1,038
合晶楊梅廠420 420 420
合晶龍潭廠214 356 418
上海合晶200 200 200
磊晶片
上海晶盟
201 301 316

6” 約當量
月產能:仟片
2011 2012 (F) 2013(F)
.光片110 135 170
磊晶片62 101 106
當量
月產能仟片

Wafer Works Corp
Confidential Property
半導體產業現況及合晶之競爭優勢
15
 市場機會: 由於競爭者轉向專注發展12吋晶圓,致使8吋及其以下吋別
之晶圓供給緊俏;而新行動式產品快速成長,更加大8吋磊晶片需求;
 成長動能:
1. 新產能: 龍潭廠8吋新產能將於2011年下半年逐步開出;
2. 新產品: p-type 產品可廣泛應用於光學感測元件及電源管理IC;
 合晶競爭優勢: 自長晶而至磊晶的高度垂直整合、復以4到8吋的廣泛產
品線,足以提供客戶全面性及具成本競爭力的服務;
綜合結論

Wafer Works Corp
Confidential Property
半導體市場動態與前瞻
16
2011年第1季市場動態2011年第2季市場前瞻
 價格:持平或小於3%跌幅;
 需求量:
─ 整體產業: 減少10% ;
─ 合晶: 產能滿載;
 主要應用領域
. 筆電及伺服器
. 行動裝置
. 消費性電子
 價格:
— .光片:持平或小於5%跌幅
— 磊晶片:持平或約5%漲幅
 需求量:開始增長;
 主要應用領域與前季同;

Wafer Works Corp
Confidential Property
簡報大綱
17
• 合晶集團簡介
• 半導體事業概述
• LED藍寶石基板事業概述
• 財務績效
• Q&A

Wafer Works Corp
Confidential Property
合晶在LED產業鏈的角色
18
長晶基板磊晶晶粒封裝
 晶棒成長
 基板切片
 基板研磨
 基板拋光
 圖案化藍寶石基板

Wafer Works Corp
Confidential Property
LED市場規模及應用領域
19
2009-2013年複合成長率:
30.6% (Strategies Unlimited);
LED電視與行動裝置為主要成長
動能;照明則將繼之而起;
合晶光電具備自長晶、切片至
圖案化基板之一貫化作業能力;
主要現況
TAM:
US$ 7.6B
資料來源: Strategies Unlimited, TRI, 2009

Wafer Works Corp
Confidential Property
合晶在LED產業之佈局
20
合晶光電LED事業概觀生產基地位置
員工人數
主要產品
股權現況
實收股本
(K pcs/M) 2011 2012(F) 2013(F)
基板189 355 434
圖案化基板136 237 302
晶棒(仟毫米) 66 140 248

中壢2廠
規劃中
中壢1廠
註: 2吋約當產能,仟片/月
月產能
161人
晶棒與(圖案化)基板
合晶科技持股50.2%
新台幣5.5億元

Wafer Works Corp
Confidential Property
LED產業現況及合晶之競爭優勢
21
 市場機會: 元大証估計全球MOCVD 累計裝置量將自2010年的1,500部成
長至2011年的2,500 部,成長率約67%;
 成長動能:
1. 目前:以LED電視與行動裝置為主;
2. 未來: 從戶外照明擴至室內主照明
3. 室內主照明: Philips預估在2015年前LED滲透率達50%、至2020年
前達75%;
 合晶光電競爭優勢: 具備自長晶至圖案式基板之一貫化製作能力,足以
提供客戶具成本優勢之全系列產品;
綜合結論

Wafer Works Corp
Confidential Property
LED 市場動態及前瞻
22
2011年第1季市場動態2011年第2季市場前瞻
 價格:
— 晶棒: 持平;
— 基板: - 5%~ 持平;
 需求量: 2月起自底部翻揚;
• 價格:
— 晶棒:持平;
— 基板:持平;
• 需求量:穩定成長;

Wafer Works Corp
Confidential Property
簡報大綱
23
• 合晶集團簡介
• 半導體事業概述
• LED藍寶石基板事業概述
• 財務績效
• Q&A

Wafer Works Corp
Confidential Property
合晶集團簡式合併損益表
24
單位:新台幣佰萬元2009
營業收入$10,696 100% $6,351 100% $11,311 100% $8,734 100%
銷貨成本$8,703 81% $6,082 96% $9,148 81% $5,645 65%
銷貨毛利$1,993 19% $269 4% $2,163 19% $3,089 35%
營業費用$843 8% $1,068 17% $1,107 10% $804 9%
營業利益$1,150 11% -$799 -13% $1,056 9% $2,285 26%
營業外收入$211 2% $260 4% $794 7% $136 2%
營業外支出$134 1% $235 4% $178 2% $130 1%
稅前利益$1,227 11% -$774 -12% $1,672 15% $2,291 26%
稅後淨利$1,003 9% -$678 -11% $1,297 11% $1,893 22%
3Q10 2008 2007

Wafer Works Corp
Confidential Property
合晶科技簡式合併損益表
25
單位:新台幣佰萬元2009
營業收入$3,427 100% $2,825 100% $5,706 100% $5,254 100%
銷貨成本$3,047 89% $2,627 93% $4,754 83% $3,783 72%
銷貨毛利$384 11% $198 7% $952 17% $1,471 28%
營業費用$222 6% $248 9% $332 6% $277 5%
營業利益$163 5% -$50 -2% $620 11% $1,194 23%
營業外收入$409 12% $66 2% $693 12% $402 8%
營業外支出$22 1% $300 11% $77 1% $37 1%
稅前利益$549 16% -$284 -10% $1,236 22% $1,559 30%
稅後淨利$519 15% -$247 -9% $1,083 19% $1,310 25%
每股盈餘
3Q10 2008 2007
$1.90 -$0.96 $4.24 $5.33

Wafer Works Corp
Confidential Property
合晶科技簡式資產負債表
26
單位:新台幣佰萬元3Q10 2009 2008 2007
流動資產$3,453 $3,379 $4,105 $3,695
約當現金$622 $1,147 $1,984 $1,597
應收帳款$1,165 $669 $749 $1,032
長期投資$3,275 $3,106 $2,877 $1,808
固定資產$1,734 $1,398 $1,493 $1,522
資產總額$10,567 $10,218 $10,295 $7,229
負債總額$2,961 $2,987 $3,651 $2,266
短期負債$2,326 $2,236 $2,694 $1,215
長期負債$0 $0 $13 $891
股東權益$7,606 $7,231 $6,644 $4,962
實收股本$2,735 $2,735 $2,351 $2,259

Wafer Works Corp
Confidential Property
2010年前3季營運分析
27
月營收(新台幣佰萬元) 季營收(新台幣佰萬元)
962
1,175
1,289 1,240
Q1 Q2 Q3 Q4
單位:新台幣佰萬元Q3’10 Q2’10 QoQ % Q3’09 YoY % 1-3Q’10 1-3Q’09 YoY %
營業收入$1,289 $1,175 9.7% $757 70.3% $3,427 $1,967 74.2%
銷貨毛利$161 $100 61.0% $57 182.5% $379 $154 146.1%
稅前利益$288 $163 76.7% $16 1699.9% $549 -$264 N.A.
稅息折舊及
攤銷前利潤$339 $228 48.7% $52 551.9% $730 -$69 N.A.
稅後淨利$276 $148 86.5% $18 1433.3% $518 -$299 N.A.
300 306
356 350
392
433 419
457 441
415 409 416
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Wafer Works Corp
Confidential Property
2010年前3季財務比率
28
29.30%
18.66%
-3.56%
6.99%
2007 2008 2009 Q310
Taiwan
24%
Europe
14%
Japan
3%
China
15%
Singapore
8%
Korea
5%
USA
31%
31.35%
35.47%
29.23% 28.02%
2007 2008 2009 Q310
營業收入明細負債比率
半導體銷貨明細股東權益報酬率

Wafer Works Corp
Confidential Property
2010年前3季營業外收支分析
29
匯兌損益(新台幣佰萬元)
-227
63
177
395
Q409 Q110 Q210 Q310
認列轉投資聲入(新台幣佰萬元) 累計
63 63
113
219
Q409 Q110 Q210 Q310
單季
32
-4
4
-12
Q409 Q110 Q210 Q310
1
-4
7
-16
Q409 Q110 Q210 Q310
單季累計

Q&
A
http:
www.waferworks.
com
Wafer
Works
Corp
Confidential
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